日发国际期货维维股份去年炒股亏8600万 巨额预付款引关注

2019/06/18 18:23 · 原油期货走势分析 ·  · 0评论

日发国际期货在上海证券买卖所的事后审阅问询函的“追问”下,豆奶龙头维维股份(600300)昨日对定时陈述中做出阐明、修订和更正。其间“炒股”带来的亏本、一季度成绩骤降、现金流变化和相关买卖等,向大股东出售白酒资产进展等外界重视的问题,在延期一次后悉数弥补发表。

此前5月31日,上交所就维维股份的运营状况、资产状况和相关买卖、资金占用等状况对公司2018年年报及本年一季报进行了细致的事后问询。6月14日和16日周末期间,维维股份答复问询函并弥补修订了定时陈述。

这是维维股份2016年年报被上交所以为“事务概要及运营状况发表不完整”后,又一次定时陈述被买卖所重视。

巨额预付款被重视

在2016年和2018年年报中,买卖所均问询了预付金钱、控股股东非运营性资金占用及相关事务来往状况。

上交所询问到,到2018年陈述期期末,维维股份预付金钱账面余额 3.09亿元,同比增长了31.45%。其间对第一名、第二名预付目标的预付款占比达到了32.92%以及30.55%。要求阐明公司预付款目标第一名和第二名的基本状况。

在2018年年报问询回函中,维维股份透露了预付款第一名仍是2016年被问询时买卖所重视的“密山金源油脂油料有限公司”(以下简称“密山金源”)。维维股份称,2018年期末预付密山金源1.01亿元,是收购大豆和豆瓣。公司自2000年4月开端向密山金源收购大豆,是长期协作的供应商,该供应商从农户收购大豆,加工制作成豆瓣出售给公司,公司再加工生产豆奶粉。

2016年年报中,维维股份对密山金源期末余额1.06亿元的预付账款已经遭到了买卖重视。维维股份最新布告显现,密山金源现在有两大股东徐州正禾食品饮料有限公司(持股70%)和KINGSLANG PROPERTIES LIMITED(金澜置地有限公司,持股份额为30%),“实践操控人为Larry Wang,与公司均无相相关系”。

不过,证券时报·e公司记者发现,密山金源和维维股份联系不浅。维维股份的实践操控人之一张桂宣,2000年起多年担任密山金源油脂油料的副总经理;而维维股份2000年报还显现,密山金源是当时持股0.99%的第十大股东,公司称其为“战略出资者”。

此外,从密山金源的股东结构看,依据天眼查追溯,徐州正禾不光是维维股份1999年建立的五个发起人股东之一,还曾经曾用名“徐州维氏食品饮料有限公司”,其持股100%的股东也是金澜置地有限公司。

金澜置地的注册地为英属维京群岛,再向上追溯十分困难。

这不是金澜置地第一次和维维协作。2002年维维立异和金澜置地就协作建立了一家“维维金澜”。上一年8月,维维股份宣告由于双方合资期限将于2022年10月9日到期,以4000万现金购买金澜置地所持有的维维金澜剩余25%股权。

而徐州正禾的角色更为要害。在答复买卖所对公司出资状况的问询中,维维股份表明,因公司粮食仓储事务发展需要,2018年1月2日经办理层研讨决定,请徐州正禾(有相关资质和经验)代建粮仓,现在相关仓储设备已基本完成,连续投入运用。

这笔代建粮仓事务总金额高达3.54亿元,但上述事项没有经过董事会、股东大会决策程序,没有单独在临时布告中予以发表。

相关买卖确定存疑

有意思的是,在答复上交所对相关买卖的问询时,维维股份和会计师事务所对一家孙公司的操控权确定上的有必定不合。上交所提出:公司2018年对相关方枝江惠民泽楚贸易有限公司(以下简称惠民公司)实践发作相关买卖金额算计3239.52万元,2019年估计发作5000万元。为何公司2018年度发表的相关买卖估计布告中未对上述相关买卖进行布告,也未提交股东大会审议。

对此,维维股份表明,惠民公司建立于2018年5月3日,注册资本1亿元,由维维股份控股子公司枝江酒业和枝江金润源建造出资控股集团有限公司(以下简称:金润源)一起出资设立,别离持股51%和49%,其间金润源为枝江市政府直属企业,是枝江市政府投融资渠道。

维维股份表明,惠民公司5月建立后,因维维股份的控股子公司枝江酒业持有其51%的股权,所以公司将惠民归入兼并报表的控股子公司处理。公司在后续发表的上一年半年报和三季报中,均将惠民的会计报表归入公司的兼并报表予以发表,但公司未对控股子公司与惠民买卖作为相关方买卖予以发表。公司以为惠民公司由枝江酒业本质性控股,并且详细的生产运营活动由枝江委派的总经理主持工作。

但2018年会计报表审计时,维维股份的审计组织立信会计师事务所以为,惠民董事会成员有5人,其间三人由金润源委派,因此,惠民是由金润源本质操控,故2018年财务陈述里,会计所又“未将惠民作为归入兼并财务报表规模内的子公司中”。

维维股份称,与立信会计师事务所经过屡次、长期的沟通,“最终采纳了立信会计师事务所的意见”。

“炒股”巨亏

近年来一边向银行借款,出现较多的财务费用,一边拿资金去炒股票,维维股份遭到市场诟病。依据维维股份上一年年报发表,陈述期公司购入股票 9.20 亿元、售出股票 6亿元。上交所要求公司核实并发表股票买卖及公允价值变化事项的影响。

维维股份弥补的资料显现,上一年处置股票的成交金额达到5.7亿元,其股票成交本钱为5.99亿元,买卖股票共亏本了2883.66万元,加上股票出资的公允价值变化损益减少的5735.30万元,公司股票买卖及公允价值变化事项对2018年公司损益的影响金额共-8618.96万元。

从持股看,从2014年起,南京银行、中信证券就是维维股份的重仓股。在2017年,维维股份全资子公司维维立异处置了一切股票。因此,2018年维维股份的股票出资期初余额为零元,期末余额为2.64 亿元,其间包含买入1590万股南京银行和1005万股中信证券。

立信会计师事务所发表的数据显现,到本年6月14日,维维股份大量减持了在手股票,现在持有44.93万股南京银行和396万股中信证券,持股市值减少到了8651.8万元,本年上半年公允价值变化为亏本1193.6万元。

维维股份称,公司在2008年同意子公司维维立异展开股票出资事务,对外出资总额不超越2.1亿元,详细操作事宜由办理层执行。上述股票、期货操作的详细状况均在定时陈述中进行了信息发表,未单独在临时布告中予以发表。除上述实行的程序外,公司后续没再实行相关的决策程序。

不过,从弥补的内容看,仅以维维股份上一年期末在手的股票市值2.64亿元核算,也超越公司发表的2.1亿元股票出资额度。

“应该不会犯如此明显的错误。”一位业内人士表明,这可能是循环运用或是不同出资主体的缘故,是否超越发表出资额度,详细要结合维维股份及子公司的公司章程来看。

上交地点问询函中还指出,财务费用对维维股份的成绩影响较大,公司资金账面余额20.28亿元,但一起陈述期内公司发作财务费用2.02亿元,仅发生利息收入1185.60万元, 要求核实是否存在与控股股东或其他相关方联合或共管账户的状况,核实是否存在货币资金被他方实践运用的状况。

关于是否有“共管账户”,维维股份称,公司与控股股东在人员、资产等五方面严厉分隔办理,不存在联合或共管账户的状况。

甩卖“贵州醇”钱到账

市场另一个重视点在于成绩的大幅下滑。维维股份表明,由于本年一季度同比少了11天的新年旺季销售天数,故公司的主导产品豆奶粉、白酒和乳品饮料销售收入和毛赢利出了下降。

此外,公司表明白酒市场竞争剧烈,枝江酒业在首要销售市场湖北省内遭到竞争对手的严重揉捏,2019年一季度白酒毛赢利5820.74万元,同比下降4986.01万元,其间枝江酒业2019年一季度毛赢利下降3957.30万元,贵州醇酒业退出兼并规模减少1028.71万元。

维维股份从跨界进军白酒,到“折戟”开端退出,颇有戏剧性。2012年,维维股份以3.57亿元对贵州醇酒业进行股权出资持股51%。2016年,维维股份耗资2800万元,加码贵州醇4%股份,由此持股55%。后来公司又获得了湖北枝江酒业71%的股份。

但贵州醇成绩不及预期。到上一年12月11日,维维股份宣告与维维集团签署《股权转让协议》,将贵州醇酒业有限公司55%的股权作价2.75亿元转让给维维集团,亏本出局,所得金钱用于弥补维维股份流动资金。维维集团许诺于协议缔结后 6 个月内付出股权转让款和来往款,维维股份不存在偿债危险和其他危险。

依据会计师发表专项审计阐明,因陈述期内维维股份将贵州醇酒业55%股权转让给控股股东维维集团,导致维维集团对上市公司非运营性资金占用当期发作额 3.32亿元,买卖所要求维维股份回复上述股权转让款及来往款未能及时偿付的原因,是否危害公司利益。

在5月31日买卖所问询后,上市公司于6月3日收到大股东方面的贵州醇股权转让款1.35亿元;于6月5日收到来往款1.98亿元及利息367万元。维维集团掐点完成了对价付出许诺。

进入白酒、茶叶和股票出资方面的失利,维维股份近年来成绩差强人意。公司2018年经营收入50.33亿元增长8.32%,赢利仅6472 万元同比减少三成,扣非后为净亏2876万元。本年一季度,扣非后归母净赢利由7182.62万元下滑到2065.62万元,下降5117万元。

转型维艰的一起,公司控股股东维维集团的质押份额也相当高,5月27日布告显现,维维集团质押数占其持股总数份额的83.94%。

最近维维股份因为进入“人造肉”而大涨。此前公司在e互动上称“公司一向从事大豆蛋白的研讨,研制项目储备中也有人造肉方面的技能”, 后又经过布告弄清:“工作人员e互动上回复有相关技能储备存在误解,公司一向从事大豆蛋白的研讨,现在只要豆奶粉相关技能、专利和产品,没有人造肉方面的专利技能和商业方案,特向广阔出资者致歉。”

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